¶ Návod na zmenu sadzby DPH v systéme Asseco HOREC
Nastavenie sadzieb DPH sa týka len platiteľov DPH a prevádzok v zmysle príslušného zákona!
¶ Kontrola sadzieb DPH
- Menu: Servis - Číselníky - Ostatné - DPH - dôležité je, aby boli v systéme založené všetky aktuálne platné hladiny DPH. Odporúčané nastavenie sadzieb DPH
¶ Zmena hladiny DPH na Službách
- Zmenu vykonajte pred účtovaním dostatočne včas!
- Menu: Servis - Číselníky - Služby - Služby, prejdite na Službu ktorej plánujete meniť DPH a stlačte tlačidlo Oprava.
- Zmenu vykonáte vybratím príslušnej hladiny DPH v políčku DPH, zmenu uložíte tlačidlom Súhlas.
Upozornenie: Zmenu sadzby vykonávajte len na Službách v zmysle príslušného zákona!
¶ Hromadná zmena sadzby DPH na Službách
- Zmenu DPH je možné vykonať hromadne na viacerých Službách súčasne.
- Menu: Servis - Číselníky - Služby – Služby.
- Pre filtrovanie len časti Služieb je možné použiť filter v hornej časti tabuľky (označené červeným rámom). Produkty na ktorých chcete vykonať zmeny označíte po jednom podržaním klávesy CTRL a kliknutím na požadovanú Službu, alebo hromadne na filtrovaných Službách stlačením klávesovej skratky CTRL+A.
- Hromadnú zmenu vyvoláte stlačením tlačidla Zmeny (označené zeleným rámom).
- V otvorenom formulári Hromadné zmeny číselníka služieb. Zmenu vykonáte vybratím príslušnej hladiny v políčku DPH a stlačením tlačidla Súhlas.
Upozornenie: Zmenu hladiny vykonávajte len na Službách v zmysle príslušného zákona!
¶ Zmena DPH na Balíkoch služieb
- V prípade nastavenia účtovania Balíka služieb „Jedna služba za celý balík“ je potrebné vykonať zmenu DPH v záložke Základ. Menu: Servis - Číselníky - Služby - Balíky služieb.
- V prípade nastavenia účtovania Balíka služieb „Každá služba samostatne“ nie je potrebné vykonať zmenu DPH v nastaveniach Balíka služieb. Sadzby DPH pre služby zahrnuté v Balíku služieb sa aplikujú z nastavenia na konkrétnej Službe (viď body 2-4).
¶ Ako sa prejavia zmeny DPH v otvorených účtoch
- Zmenená DPH sa neprejaví na zaúčtovaných Službách v otvorených účtoch hostí. Zaúčtované služby sú služby „uzamknuté“ systémovou dennou uzávierkou. Zaúčtované služby v účte majú biele pozadie.
- Zmenená DPH sa prejaví na naťažených Službách, ktoré ešte neboli zaúčtované.
Naťažené a nezaúčtované služby v účte majú žlté pozadie.
¶ Manuálna zmena DPH na Službách v účte
V účte hostí je možné meniť sadzbu DPH na každej položke účtu tlačidlom Zmena DPH (označené červeným rámom).
¶ Zmena hladiny DPH v SR pre rok 2019
| Hladina DPH | Aktuálny stav – do 31.12.2018 | Nový stav – od 1.1.2019 |
| 1. | 20% | 10% |
Novela zákona č. 222/2004 Z.z. o dani z pridanej hodnoty v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o DPH“), ktorú schválil parlament je účinná od 1. januára 2019 a okrem iného prináša aj preradenie ubytovacích služieb zo základnej 20% sadzby DPH do zníženej 10% sadzby DPH od 1. januára 2019.
Národná rada Slovenskej republiky schválila zníženie sadzby DPH z 20 % na 10 % na všetky ubytovacie služby. Znížená sadzba DPH vo výške 10 % sa bude vzťahovať teda na ubytovacie služby s kódom 55 v štatistickej klasifikácie produktov podľa činností, tzv. CPA, ktoré sa rozdeľujú na:
55.1: hotelové a podobné ubytovacie služby,
55.2: turistické a ostatné krátkodobé ubytovacie služby,
55.3: prevádzka táborísk, rekreačných a dovolenkových kempov,
55.9: ostatné ubytovacie služby (ubytovacie služby v študentských domovoch alebo internátoch, služby v izbách alebo ubytovacích jednotkách v ubytovniach pre robotníkov a iné).
¶ Zmena hladiny DPH v systéme Asseco HOREC
Keďže sa nemenila sadzba DPH, ale zaradenie ubytovacích služieb zo základnej hladiny DPH do zníženej sadzby DPH, je potrebné túto zmenu hladiny uskutočniť v číselníkoch systému Asseco HOREC. Zmenu je potrebné uskutočniť po dennej uzávierke 1.1.2019. Zmenu je potrebné uskutočniť v týchto číselníkoch:
¶ Číselník Typy izieb
Číselník Typy izieb sa nachádza v menu servis - číselníky - izby - typy izieb. V číselníku Typy izieb je potrebné zmeniť hladinu DPH vo všetkých typoch izieb cez tlačidlo OPRAVA. Po otvorení formulára v poli DPH vybrať hladinu B 10, formulár uložiť tlačidlom Súhlas.
¶ Číselník služieb
Číselník Služieb, resp. číselník Balíkov služieb sa nachádza v menu servis - číselníky - služby - služby/balíky služieb. V číselníku Služieb alebo číselníku Balíky služieb je potrebné zmeniť hladinu DPH tých služieb, ktoré sú súčasťou ubytovania, alebo sú predávané ako balík v cene ubytovania. V číselníku Služieb je možné zmenu vykonať aj cez Hromadné zmeny. Tlačidlom SHIFT alebo CTRL a kliknutím myšou vyznačíme záznamy, ktoré chceme zmeniť. Potvrdíme tlačidlo ZMENY na ľavej strane. Vykonanú zmenu potvrdíme tlačidlom SÚHLAS.
Rovnako postupujeme aj pri zmene hladiny DPH pri Balíkoch služieb.
¶ Číselník cenových profilov
Číselník cenových profilov sa nachádza v menu servis - číselníky – cenové profily- cenové profily. Tento číselník zmenia zákazníci, ktorý využívajú cenotvorbu pomocou cenových profilov. V číselníku Cenové profily je potrebné zmeniť sadzbu DPH vo všetkých povolených cenových profiloch cez tlačidlo Oprava. Po otvorení formulára v poli DPH vybrať sadzbu B 10, formulár uložiť tlačidlom „Súhlas“
¶ Číselník DPH
Číselník DPH sa nachádza v Servis – Číselníky – Ostatné – DPH. V číselníku je potrebné zmeniť hladinu DPH pre zálohy. Vybrať riadok Z Zálohová 20%, cez tlačidlo OPRAVA zmeniť primárnu hladinu na B 10% a DPH fiškálny modul B.
¶ Upozorňujeme
- prístup do servisných číselníkov sa riadi prístupovými právami - zvyčajne je prístup povolený pre používateľov so vzorom Správca systému nebo Manager. Skontrolujte si prosím dopredu, či bude v čase zmeny DPH prítomný zodpovedný pracovník s plným prístupom k číselníkom.
- pri zmene v číselníkoch vypnite program Horec na všetkých pracovných staniciach, okrem tej, kde budete meniť DPH. Takto je zabezpečené, že nevznikne žiadny účet v čase zmeny DPH.
- Pre verzie systému Horec do HV_10.11.18+ (vrátane) platí, že zmena nastavenia DPH ovplyvňuje všetky zaúčtované položky na účtoch hostí. Z tohoto dôvodu odporúčame zvážiť vystavenie účtov ešte pred zmenou DPH. Po zmene DPH budú mať novú sadzbu DPH všetky položky účtu, bez ohľadu na dátum, ku ktorému boli zaúčtované!!! To znamená, že napr. položka Ubytovanie zaúčtovaná k 28.12.2018 v sadzbe DPH 20%, pokiaľ zostane na účte hosťa v okamžiku zmeny DPH (nebude zaplatená), bude mať pri vystavovaní účtu napr. 2.1.2019 DPH 10%. Túto problematiku odporúčame konzultovať s učtárňou, ktorá by Vám mala dať jednoznačné usmernenie alebo si objednať update systému na vyššiu verziu.
Verziu systému nájdete cez Pomoc - O programe
¶ Postup pri zmene hladiny DPH pri vyúčtovaní prijatých záloh za pobyty
Podľa metodického pokynu Finančnej správy postupujú hotely pri vyúčtovaní prijatých záloh za pobyty od 1.1.2019, zahŕňajúc aj pobyty začínajúce pred 1.1.2019 a končiace v roku 2019 nasledovne:
- Prijatá záloha za pobyt vo výške 100%: v tomto prípade sa DPH považuje za vysporiadanú. Znamená to, že celý pobyt bude vyúčtovaný v sadzbe 20%, aj napriek tomu, že reálne bol hosť ubytovaný od 1.1.2019. Takýto pobyt už nevstupuje do priznania DPH, DPH bola vysporiadaná pri prijatí zálohy v roku 2018.
Príklad:
- Hosť zaplatil zálohu 100% za pobyt 4 noci po 120 Eur, spolu 480 Eur v decembri 2018. Pobyt je v dňoch 29.12.2018 – 2.1.2019
- Hotel vysporiadal DPH vo výške 80 Eur v decembri 2018
- Po ukončení pobytu 2.1.2019 hotel vyúčtuje hosťovi pobyt nasledovne:
základ 400 Eur + 80 eur DPH (20%)
odpočet zálohy -400 Eur základ a -80 Eur DPH (20%), k zaplateniu 0 Eur.
- Prijatá záloha za pobyt vo výške menej ako 100%: v tomto prípade, je potrebné pri vyúčtovaní pobytu uplatniť dve sadzby DPH. Časť pobytu, ktorý pokrýva prijatá záloha bude vyúčtovaný v sadzbe 20% DPH (považuje sa za vysporiadaný) a časť pobytu, ktorý nepokrýva prijatá záloha bude vyúčtovaný v sadzbe 10%. Sadzby sa použijú podľa výšky zálohy, nie podľa dátumu pobytu.
Príklad:
- Hosť zaplatil zálohu 50% za pobyt 4 noci po 120 Eur, spolu 240 Eur v decembri 2018. Pobyt je v dňoch 29.12.2018 – 2.1.2019
- Hotel vysporiadal DPH vo výške 40 Eur v decembri 2018
- Po ukončení pobytu 2.1.2019 hotel vyúčtuje hosťovi pobyt nasledovne:
základ 200 Eur + 40 Eur DPH (20%)
základ 218 Eur + 22 Eur DPH (10%)
základ odpočet zálohy -200 Eur základ a -40 Eur DPH (20%)
k zaplateniu 240 Eur.
- hotel vysporiada DPH 10% vo výške 22 Eur v priznaní za január 2019
¶ Postup zmeny DPH pri vyúčtovaní prijatých záloh v systéme ASSECO Horec
Podľa pokynov uvedených vyššie v článku používateľ mení hladinu DPH v rezervačnom systéme Horec po uzávierke 1.1.2019. Táto zmena je platná v čase jej vykonania, nemá časovú platnosť. Je preto na individuálnom zvážení každého používateľa, kedy zmení sadzbu v číselníkoch, a to podľa množstva prijatých záloh, tiež podľa ich výšky pokrytia pobytu. Pri vyúčtovaní pobytov v januári 2019 nastanú situácie, keď bude potrebné ‘‘‘manuálne‘‘‘ meniť sadzbu DPH na položkách v účte. Je preto potrebné zvážiť koľko účtov, a v rámci nich koľko položiek bude vystavených v pôvodnej sadzbe DPH a koľko položiek v zníženej sadzbe.
¶ Tlačidlo Zmena DPH v systéme ASSECO Horec
V systéme pribudlo tlačidlo zmena DPH, a to:
- Účet hosťa – Položka, v prehľade položiek pribudol stĺpec DPH
- Účet hosťa – tlačidlo Služby
- Menu Služby – Predaj
Pri vyúčtovaní pobytu používateľ v účte zvolí položku (malý čierny trojuholník označuje položku), na ktorej potrebuje zmeniť hladinu DPH a potvrdí tlačidlo Zmena DPH a cez combo box vyberie správnu hladinu DPH. Rovnako je možné zmeniť hladinu DPH pri doúčtovaní služby cez tlačidlo Služby na účte hosťa a pri predaji služieb cez menu Služby - Predaj.
Na obrázku je príklad, kde DPH na položkách je zmenená tak, aby bola vyrovnaná prijatá záloha. (Fiktívny príklad, kde zmena hladiny nastala k 1.12.2018)
¶ Změna DPH v ČR
K změne sazeb DPH v České republice dochází k 1.1.2013 - samotná změna se vykonává v noci z 31.12.2012 na 01.01.2013. Aktuální nastavení hladin se mění následovně:
| Hladina DPH | Aktuální stav – do konce 2012 | Nový stav – od začátku 2013 |
| 1. | 20% | 21% |
| 2. | 14% | 15% |
| 3. | 0% | 0% |
Samotnou změnu DPH je potřebné vykonat ještě před vystavením prvního účtu v první den změny DPH (1.1.2013). V případe, že v tento den nevystavujete žádný účet, tak změnu vykonejte nejpozději před systémovou denní uzávěrkou v den změny DPH – 1.1.2013.
¶ Změna sazeb DPH pro systém Horec
Postup změny DPH v Horci se odlišuje v závislosti od toho, zda systém obsahuje fiskalizované pokladny nebo tyto pokladny neobsahuje. V České republice jsou implementované fiskalizované i nefiskalizované systémy, podle požadavky a potřeby zákazníka. Před změnou DPH doporučujeme vykonat kontrolu, zda je Váš systém Horec fiskalizovaný:
- v menu Servis -> Speciální služby -> Stanice -> Účty je dostupné nastavení parametrů účtů na konkrétní pracovní stanici. Toto nastavení zkontrolujte na všech pracovních stanicích, které vystavují účty pro hostí. Pokud alespoň jedna stanice bude mít v poli Typ fiskalizace zapsanou hodnotu IFC, potom je Váš systém Horec fiskalizovaný.
- v menu Servis -> Uzávěrky -> Fiskální -> Fiskální denní/Fiskální průbežná/Fiskální měsíční se vykonávaná pravidelně uzávěrka. Pokud je toto menu (připadně žlutá ikonka dveří v liště) dostupné alespoň na jedné pracovní stanici, potom je Váš systém Horec fiskalizovaný.
Pro verze systému Horec do HV_10.11.18+ (včetně) platí, že změna nastavení DPH ovlyvňuje všechny zaúčtované položky na účtech hostí. Z tohoto důvodu doporučujeme zvážit vystavení účtů ješte před změnou DPH. Po změně DPH budou mít novou DPH všechny položky účtu, bez ohledu na datum, ke kterému byly zaúčtované!!! To znamená, že např položka Ubytování zaučtovaná k 28.12.2012 v sazbě DPH 20%, pokud zůstane na účtě hosta v okamžiku změny DPH (nebude zaplacená), bude mít při vystavování účtu např. 2.1.2013 DPH 21%. Tuto problematiku doporučujeme konzultovat s účtárnou, která by Vám měla dát jednoznačné usměrnění.
Pro verze systému Horec HV_10.12.03+ platí, že při změně DPH se nemění DPH již přijatých záloh na účtech hostů!!!!. Všechny ostatní zaúčtované položky na účtech hostů podléhají změně DPH tak, jako je popsané výše. I v tomto připadě však doporučujeme konzultovat vystavování jednotlivých účtů s účtárnou. V případě zájmu o novou verzi systému Horec kontaktujte prosím pracovníky fy. Asseco Solutions na tel. + 421 2 206 77 113 nebo email hotel@assecosol.eu. Verzi systému Horec je možné skontrolovat v menu Pomoc -> O programu.
Změna DPH se vykonává v číselníku DPH. Číselník DPH se nachází v menu Servis –> Číselníky –> Ostatní –> DPH. V číselníku se nacházejí tzv. systémové DPH a jsou to hladiny s označením A, B, C a nedefinovaná hladina. Ostatní hladiny (včetně hladin Y a Z) se odvozují od těchto hladin.
Upozorňujeme - přístup do servisních číselníků se řídí přístupovými právy - obyčejně je přístup povolený pro uživatele se vzorem Správce systému nebo Manager. Zkontrolujte si prosím předem, zda bude v čase změny DPH přítomný alespoň jeden zodpovědný pracovník s plným přístupem k číselníku DPH.
Samotná změna se vykonává jen na systémových hladinách DPH (A,B příp. C) stlačením tlačítka Oprava na zvolené hladině DPH. Na nesystémových hladinách se změna DPH vykoná automaticky.
¶ Postup změny DPH krok za krokem
- 31.12.2012 v čase oběda - vykonejte uzávěrku/uzávěrky tak, jako každý běžný pracovní den. Navíc vykonejte Průběžnou denní uzávěrku (Servis -> Uzávěrky -> Průběžná) ihned po vykonání denní uzávěrky.
- do půlnoci 31.12.2012 vystavte všechny účty, které mají mít původní výšku DPH. V případě fiskalizovaného systému Horec je nutné vykonat denní a měšíční fiskální uzávěrku na všech fiskalizovaných pokladnách. Následně vykonejte Průběžnou denní uzávěrku (Servis -> Uzávěrky -> Průběžná) - sestavy z této uzávěrky si odložte (popis níže). Do půlnoci již nevystavujte žádné účty.
- vypněte program Horec na všech pracovních stanicích, kromě té, kde budete měnit DPH. Takto je zabezpečené, že nevznikne žádný účet v čase změny DPH.
- v číselníku DPH vykonejte změnu příslušných hladin DPH - pozor každou z hladin A, B příp. C je nutné měnit samostatně přes Opravu.
- 1.1.2013 od 00:00:01 - pokud se chystáte vystavit účet, zkontrolujte si, zda je DPH změněná. 1.1.2013 by neměl vzniknout žádný účet s původní DPH (kromě zálohy z roku 2012 - ve verzi systému Horec HV_10.12.03+).
- 1.1.2013 v čase oběda - vykonejte uzávěrku/uzávěrky tak, jako každý běžný pracovní den. Navíc vykonejte Průběžnou denní uzávěrku (Servis -> Uzávěrky -> Průběžná) ihned po vykonání systémové denní uzávěrky - sestavy z této uzávěrky si odložte (popis níže). Následně vykonejte měsíční a roční uzávěrku.
¶ Průběžná uzávěrka
Průběžná uzávěrka generuje sestavy tržeb, stavu zásob, vyplacených a natížených položek za periodu od poslední průbežné uzávěrky. V případě změny DPH může sloužit jako podklad pro účtárnu. Denní uzávěrka za 31.12.2012 bude vykonaná až na oběd 1.1.2013 a teda bude obsahovat položky za kalendářní den 31.12.2012 ale i za 1.1.2013. Vykonáním průběžných uzávěrek v čase, který doporučujeme výše, bude zabezpečené, že položky za pobytový den 31.12.2012 budou rozděleny do dvou skupin sestav - v jedné budou položky za pobytový den 31.12.2012 do půlnoci (tj. 31.12.2012) a v druhé budou položky za pobytový den 31.12.2012 po půlnoci (tj. 1.1.2013). Tyto podklady mohou být následně poskytnuté účtárně současně s denní uzávěrkou za 31.12.2012.
Sestavy, které se generují v průběžné uzávěrce je možné nastavit v Nastaveních systému (Servis -> Speciální služby -> Nastavení systému -> záložka Sestavy -> tlačítko Průběžná).
Po stlačení tlačítka Průběžná systém zobrazí seznam sestav dostupných pro průběžnou uzávěrku. V tomto formuláři možné stláčením tlačítek Ins Zařadit a Del Vyřadit označit ty sestavy, které se mají vygenerovat.
Do průběžné uzávěrky pro potřeby změny DPH doporučujeme minimálně tyto sestavy:
- P07 - Seznam daňových dokladů
- P08 - Sumární přehled zaplacených položek podle rastrů
- P09 - Sumární přehled natížených položek podle rastrů