¶ DPH OSS
¶ DPH OSS (v minulosti MOSS)
Osobitná úprava OSS (One Stop Shop), v minulosti MOSS (Mini One Stop Shop) sa týka poskytovateľov, ktorí poskytujú telekomunikačné služby, služby rozhlasového a televízneho vysielania a elektronické služby zákazníkom usadeným na území Európskej únie.
Z okna DPH OSS je možné vyexportovať hlásenie DPH z elektronických služieb fakturované fyzickým osobám usadeným v EU.
V prvej záložke je potrebné vyplniť Názov a Obdobie, ktorého sa bude výkaz tykať. Údaje uložiť akciou Zapísať.
Položky z okna Odberateľská faktúra a z okna Daňové doklady účtované cez interné doklady (Uskutočnené) sa do uvedeného okna dostanú akciou Predplniť. Systém potrebuje na doplnenie hodnôt v tuzemskej mene kurz prepočtu platný dňa Obdobie Do.
Po doplnení kurzu do kurzového lístka a stlačení akcie Predplniť , systém doplní faktúry, ktoré spadajú do uvedeného obdobia.
Akciou Špecialny export je možné vyexportovať xml, ktoré po uložení na disk je možné naimportovať na stránku finančnej správy.
¶ Náležitosti pred samotnou prácou
1/ Do číselníka Položky daňového dokladu doplniť sadzby pre jednotlivé krajiny.
Dôležité: Pole Skratka typu PDP musí začínať na: MOSS_xxxxx.
K uvedeným sadzbám priradiť číslo analytického účtu.
2/ V číselníku Druh daňového dokladu založiť nový druh, ktorý bude v poli ISO A2 obsahovať krajinu.
Následne je potrebné v druhej záložke doplniť sadzby platné v danej krajine.
3/ V okne Odberateľská faktúra v poli Druh daňového pohybu musí byť vybraný práve ten druh daňového dokladu, ktorý obsahuje sadzby daného štátu.
Vysvetlenie jednotlivých stĺpcov v okne DPH MOSS, záložka Položky výkazu
- Suma základov v cudzej mene - celková suma základov v cudzej mene pre jednotlivé štáty, napočítanej zo záložky Dd vo výkaze stĺpec Základ v CM
- Suma DPH v cudzej mene - celková suma DPH v cudzej mene pre jednotlivé štáty, napočítanej zo záložky Dd vo výkaze stĺpec DPH v CM
- Suma základov v domácej mene - celková suma základov v domácej mene pre jednotlivé štáty, napočítanej zo záložky Dd vo výkaze stĺpec Základ v DM
- Suma DPH v domácej mene - celková suma DPH v domácej mene pre jednotlivé štáty, napočítanej zo záložky Dd vo výkaze stĺpec DPH v DM
- Celková suma základov v DM - celková suma základov v EUR pre jednotlivé štáty napočítanej zo záložky Dd vo výkaze stĺpec Základ v DM
- Celková suma DPH v DM - celková suma DPH v EUR pre jednotlivé štáty napočítanej zo záložky Dd vo výkaze stĺpec DPH v DM
- Suma DPH v DM - je vypočítaná suma DPH = sadzba DPH * suma základov DM v záložke Položky výkazu
Okno sa zobrazí po spustení setupu.
¶ DPH OSS platné od 1.7. 2021
Osobitná úprava dane OSS (One Stop Shop) - schému pre Úniu využívajú:
- poskytovatelia služieb usadení v EÚ, ktorí poskytujú služby nezdaniteľným osobám s miestom dodania určeným § 16 zákona o DPH v členskom štáte, v ktorom poskytovateľ nie je usadený,
- dodávatelia tovaru na diaľku na území EÚ, ktorí dodávajú tovar zákazníkom neidentifikovaným k DPH, do členských štátov, v ktorom dodávatelia nie sú usadení,
- prevádzkovatelia elektronického rozhrania, ktorí síce nie sú priamymi dodávateľmi tovaru, ale vo svojej podstate uľahčujú dodávanie tovaru na diaľku na území EÚ "pôvodným" dodávateľom, a z tohto dôvodu sa považujú za dodávateľov tovaru na diaľku, ak „pôvodný“ dodávateľ nie je usadený v EÚ.
¶ Nastavenia
1/ Užívateľ si zadefinuje sadzby DPH v okne Položky daňového dokladu pre jednotlivé krajiny.
Dôležité nastavenie:
a) Skratka položky daňového dokladu sa musí začínať na: MOSS_
b) pri každej položke daňového dokladu musí byť vybratá Kategória: Tovar alebo Služba. (v kategórii pre položky daňového dokladu pre OSS neodporúčame vybrať kategóriu prázdnu alebo Tovar alebo Služba. V oboch prípadoch potom spracovanie výkazu neprebehne korektne. V prípade výberu Tovar alebo Služba bude takáto sadzba systémom identifikovaná ako Služba. V prípade, že nebude na položke daňového dokladu vybratá žiadna kategória a pole zostane prázdne, tak takéto faktúry nebudú zahrnuté v xml exporte.)
2/ Jednotlivé položky daňového dokladu - Základ a DPH spolu zväzbiť v okne Položky daňového dokladu, záložka Väzba položky DP
3/ K jednotlivým položkám v okne Položky daňového dokladu, záložka Účty položky DP zadefinovať analytické účty
4/ V číselníku Druh daňového dokladu založiť nový druh, ktorý bude v poli ISO A2 obsahovať krajinu. A následne je potrebné v druhej záložke doplniť sadzby platné v danej krajine.
5/ V okne Odberateľská faktúra v poli Druh daňového pohybu musí byť vybraný práve ten druh daňového dokladu, ktorý obsahuje sadzby daného štátu.
¶ Práca v okne DPH OSS
V prvej záložke užívateľ zadefinuje Názov výkazu a obdobie, za ktoré bude výkaz spracovaný. Akciou Predplniť sa predplnia hodnoty do výkazu. Hodnoty sú predpĺňané na základe skratky položky daňového dokladu začínajúce MOSS_ a obdobia platnosti výkazu.
Hodnoty v cudzej mene sú v okne prepočítané kurzom Platným od k dátumu DO (platnosť výkazu)
Druhá záložka je rozšírená o Kategóriu, na základe ktorej systém zgrupuje údaje potrebné k exportu výkazu.
Akciou Exporty sa vyexportuje xml výkazu, ktorý užívateľ naimportuje na Finančnú správu.