¶ Úpravy v účtovom rozvrhu a zavedenie počiatočných stavov analytických účtov
¶ Založenie nového účtu do účtového rozvrhu
Založenie nového účtu do účtového rozvrhu prevediete cez voľbu Účtovníctvo => Účtový rozvrh => Účtový rozvrh v záložke Analytický účet pomocou voľby Nový:
Každý analytický účet má svoju platnosť. Musí byť zadaný aspoň dátum Platnosť od. Ak sa platnosť účtu skončí, tak účet nebude vymazaný, ale bude mať vyplnenú Platnosť do. Ak je tento údaj vyplnený, účet bude zohľadňovaný v účtovníctve iba pre uvedené obdobie platnosti.
V správne nadefinovanom účtovom rozvrhu platia nasledovné základné pravidlá:
• všetky príjmové rozpočtové účty majú nastavený typ účtu – Aktívny (t.j. SU 221, 223, pre ktoré je funkčná klasifikácia nezadaná a ekonomická začína na 1,2,3,4,5)
• všetky výdavkové rozpočtové účty majú nastavený typ účtu – Pasívny (t.j. SU 221, 222, pre ktoré je funkčná klasifikácia zadaná a ekonomická klasifikácia začína na 6,7,8,9)
• všetky účty triedy 5 (začínajúce na 5) majú nastavený typ účtu – Nákladový
• všetky účty triedy 6 (začínajúce na 6) majú nastavený typ účtu – Výnosový
• všetky účty začínajúce na 75, 76, 77, 78, 79 majú nastavený typ účtu – Podsúvahový
• typ účtu Počiatočný, Konečný a Ziskov a strát má priradený vždy len jeden jediný účet z účtového rozvrhu:
Nastavenie týchto atribútov má dopad na operácie vykonávané v rámci koncoročnej účtovnej závierky.
¶ Zaevidovanie počiatočných stavov analytických účtov
Zaevidovanie počiatočných stavov analytických účtov sa vykonáva sa cez účtovný doklad: Počiatočné stavy k 1.1. Tento doklad môže byť len jeden, a to len k dátumu začiatku hospodárskeho roku (alebo k dátumu vzniku organizácie). Do tohto účtovného dokladu sa zapíšu počiatočné stavy (PS) účtov. Okrem PS v domácej mene je možné zapísanie počiatočných stavov príslušných účtov, ktoré sú vedené aj v cudzej mene.
Doklad počiatočných stavov vytvoríte vo voľbe Účtovníctvo => Účtovný rozvrh => Počiatočné stavy analytických účtov.
Hlavičku dokladu vytvoríte v prvej záložke Doklady voľbou Nový:
Po zakliknutí akcie Nový užívateľ vyplní:
Po vyplnení údajov kliknite na tlačidlo Zapísať. Kliknutím na voľbu Výber (označený zelenou šípkou) sa dostanete do záložky Počiatočné stavy:
V prípade, že ste účtovnú závierku za predchádzajúci hospodársky rok vykonávali v programe iSPIN, kliknite na voľbu Prevod PS a prebehne import počiatočných stavov.
Z konečného účtu súvahového predchádzajúceho roku systém vypočíta počiatočný účet súvahový nasledujúceho roka. T.j. vykonaním ročnej závierky účtovníctva k 31.12. bežného roku sa preklopia zostatky k 31.12. ako počiatočné stavy k 1.1. nasledujúceho roku.
V prípade, že ste účtovnú závierku za predchádzajúci hospodársky rok nevykonávali v programe iSPIN (t.j. v programe iSPIN začínate pracovať), počiatočné stavy účtov je potrebné zaevidovať ručne.
Kliknite na voľbu Nový a v otvorenom formulári vyplňte:
Kliknite na tlačidlo Zapísať. Po zápise všetkých položiek je potrebné doklad uložiť voľbou Uložiť.
V prípade, že máte niektoré analytické účty vedené v cudzej mene (napr. vybrané 211-AÚ), je potrebné v záložke Počiatočné stavy v cudzej mene zadať počiatočný stav v CM k 1.1.20xx.
Pre zadanie počiatočných stavov v cudzej mene je potrebné zadať ich najprv v tuzemskej mene (v záložke Počiatočné stavy). Kliknutím na na voľbu Výber (označený zelenou šípkou) sa dostanete do záložky Počiatočné stavy v cudzej mene.
Kliknite na voľbu Nový a v otvorenom formulári vyplňte:
Kliknite na tlačidlo Zapísať.
V prípade, že sledujete na OŠ, resp. EO aj účty, ktorých stavy sa preniesli do začínajúceho nového roku, prevod týchto stavov uskutočníte vo voľbe Účtovníctvo => Účtovný rozvrh =>Počiatočné Stavy OŠ a EO.