¶ Sadzby DP DPH od 1.1.2025
% sadzieb DPH budú od 1.1. 2025 zmenené nasledovne:
- Základná sadzba sa zvýši z 20% na 23%
- Znížená sadzba sa zvýši z 10% na 19%
- Znížená nižšia sadzba – 5% zostáva
¶ Naplnenie číselníkov DP DPH
Predpoklad na správne naplnenie sadzieb DPH platných od 1.1. 2025 je zosynchronizovaná databáza po 26. 11. 2024 a verzia Qasida ERP/SPIN 24.11.
Všetky potrebné sql skripty sú uložené: @ftp.datalock.sk/produkty/spin/xml_pre_uct/SK_DPH_2025
Pred spustením sql skriptu na naplnenie nových sadzieb je potrebné spustiť sql skript, ktorý skontroluje sadzby (oprava-tpdp-2025.sql)
Naplnenie číselníkov pre daňové doklady sa vykoná spustením sql skriptu. Skript (clone-tpdp-2025.sql) zabezpečí naplnenie nižšie spomenutých číselníkov:
- okno Položky daňového dokladu, záložka Typ položky DPH - doplní nové položky DPH a ZAKLAD pre 23% (vyššia), 19% (nižšia) a 5% (nižšia) na základe platných sadzieb do roku 2024 - vyššia 20% a nižšía 10%
- okno Položky daňového dokladu, záložka Väzba položky DP - doplní väzbu základ <-> DPH
- okno Položky daňového dokladu, záložka Účty položky DP - doplní analytické účty tak ako boli definované pri rovnakom Type DPH (vyššia, nižšia). Pri vyššej 23% - bude rovnaký AU ako pri 20% sadzbe. Pri nižšej sadzbe 19% a 5% bude rovnaký, ako bol pri 10% sadzbe.
- okno Položky daňového dokladu, záložka Väzba položiek DPH - doplní väzbu vstup <->Vystup
- okno Položky daňového dokladu, záložka Rozpočítavanie pomerne - doplní väzbu pre pomer, ak boli v danej záložke nadefinované sadzby pre 20% alebo 10% sadzbu
- okno Nastavenie transformácie DD - doplní transformáciu DD 23% (vyššia), 19% (nižšia) a 5% (nižšia) pre momentálne platné tlačivo DP pre rok 2021 - na základe nastavených transformácii pre 20% alebo 10% sadzbu
- okno Druh daňového pohybu - doplní do jednotlivých druhov sadzby 23% (vyššia), 19% (nižšia) a 5% (nižšia), tak ako boli nastavené pre 20% alebo 10%
- okno Tlačivo daňového priznania DPH, záložka Riadok DP - Riadok DD do tlačiva platného od roku 2021 (Tlačivo DP pre rok 2021) sa doplní sadzba 23% (vyššia), 19% (nižšia) a 5% (nižšia), tak ako boli nastavené pre 20% alebo 10% sadzbu
V prípade, že zákazník si chce nadefinovať pre nové sadzby ( 23%, 19% a 5%) nové analytické účty, je potrebné spustiť skript (clone-tpdp-2025_bez_AU.sql), ktorý bude obsahovať všetky nastavenia vyššie uvedené okrem nastavenia analytických účtov.
V prípade, že zákazník má definované VLASTNÉ sadzby 20% - vyššia a 10% - nižšia a nepraje si, aby sa mu po spustení skriptu (clone-tpdp-2025.sql alebo clone-tpdp-2025_bez_AU.sql) naklonovali - vyššia 20% na 23%, nižšia 10% na 19% a súčasne aj na 5%, je potrebné dané 20% a 10% sadzby uzavrieť. Systém klonuje len sadzby 20% - vyššia a 10% - nižšia, ktoré majú Dátum platnosti DO - null.
¶ Nastavenie exportov DD a Nastavenie importov DD
Číselníky Nastavenie exportov DD a Nastavenie importov DD si užívateľ musí nastaviť sám.
-
Nastavenia v oknách Nastavenie exportov DD a Nastavenie importov DD je potrebné nastaviť ručne. V druhej záložke Kódy pre položky v exporte po akcii Pridať sa zobrazí formulár, v ktorom pri výbere sadzby platnej od roku 2025 je potrebné vo vyberači začiarknúť - Zobraziť aj neplatné údaje, keďže vyberač zobrazuje údaje aktuálne platné.
-
Nastavenie pre EKASU je potrebné vykonať podľa popisu v sekcii Fiskal - nastavenie v ERP Spin a Qasida
¶ Kontrolný výkaz DPH
Nové schémy pre KV DPH platné pre rok 2025 sú zapracované vo verzii 24.11.fix_1. K správnemu načítaniu kontrolného výkazu na finančnú správu je potrebná synchronizácia databázy po 15.1.2025.
Sadzby do Smerovania KV DPH sú pripravené už teraz.
Číselník sa naplní po spustení skriptu: clone-kv-routing-2025.sql, ktorý môže byť spustený až po doplnení platných sadzieb pre rok 2025 skriptom uvedeným v sekcii Naplnenie číselníkov DP DPH.
Uvedený skript doplní sadzby platné pre rok 2025 rovnako, ako boli smerované sadzby 5%,10% a 20% so zachovaním smerovania Sekcie, Druhu DD, Evidencie a Názvu typu firmy.
Pre zachovanie možnosti vyplnenia KV DPH v prechodnom období zostávajú sadzby 5%,10% a 20% naďalej otvorené aj pre rok 2025
¶ Pokladňa
V Program - Nastavenia - Pokladňa - Základné parametre je potrebné po 1. 1. 2025 zmeniť nastavenia platné pre rok 2025:
- POK_TYPSUMY_PPD - Typ sumy pre Príjmový PD, k založeniu novej položky PG
- POK_TYPSUMY_PPD - Typ sumy pre Výdavkový PD, k založeniu novej položky PG
Dané nastavenie slúži pre predplnenie sadzby DPH pri paragónoch.
¶ Import bločkov
1.1. 2025 v okne Import bločkov, záložka Nastavenia je potrebné nastaviť sadzby pre DPH vyššia a DPH nižšia.
Od verzie 25.3 je import bločkov rozšírený o 2 nižšie sadzby. V okne Import bločkov je potrebné v záložke Nastavenia zadfinovať sadzbu pre prvú zníženú DPH a druhú zníženú DPH.
¶ Skladové okná
-
V okne Produkt si užívateľ môže zmeniť hromadne sadzbu DPH akciou Hrom.zmena DPH. Viac na stránke Hromadná zmena sadzby DPH
-
Hromadné zmeny sadzieb je taktiež možné vykonať v oknách : Predajná objednávka, Cenová ponuka, Dodací list - k uvedenej funkčnosti je potrebná verzia SOF (Logistika) 24_11_11 (synchronizácia skriptami 24_11 po 10.12.2024)
¶ Nastavenia DPH v APM (Asseco Print Manager)
AssecoPrintManager je tlačový manažér, ktorý zabezpečuje spojenie medzi Asseco programami a jednotlivými fiškálnymi tlačiarňami.
- APM sa aktualizuje automaticky. Potrebná verzia pre nové sadzby DPH je APM 5.0. - vydaná bude 19.12. 2024
- V APM pribudne nové nastavenie, ktoré bude zabezpečovať prepojenie nastavení DPH.
- Toto nastavenie sa automaticky aktivuje po polnoci 1.1.2025.
- Nastavenie obsahuje všetky nové DPH.
V nastaveniach APM si môžte skontrolovať tieto globálne hodnoty pre daňové hladiny platné od 1.1. 2025:
¶ Nastavenia podľa jednotlivých výrobcov fiškálnych tlačiarní
| Typ položky / ekasa | ELCOM | TAXIS | BOWA | DIEBOLD | FISCALPRO | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Záloha | Ak sa posiela samostatne na doklade tak musí byť ako záporná položka s referenciou. | Ak sa posiela samostatne na doklade tak musí byť ako záporná položka s referenciou. | Je potrebné aby pri vrátení zálohy bola aj kladná položka v akejkoľvek hodnote | Ak sa posiela samostatne na doklade tak musí byť ako záporná položka s referenciou | Ak sa posiela samostatne na doklade tak musí byť ako záporná položka s referenciou | |
| Nie je možné naťažiť na jeden doklad zálohu v inej DPH ako je niektorá položka na doklade. | Nie je možné naťažiť na jeden doklad zálohu v inej DPH ako je niektorá položka na dokalde | |||||
| Môže byť na účte spolu s kladnými položkami. | Môže byť na účte spolu s kladnými položkami. | Môže byť na účte spolu s kladnými položkami | Môže byť na účte spolu s kladnými položkami | Môže byť na účte spolu s kladnými položkami | ||
| JUP | Nie je možné z neho vydať. | Nie je možné z neho vydať. | Nie je možné z neho vydať | Nie je možné z neho vydať | Nie je možné z neho vydať | |
| Jednoúčelový poukaz | DPH položky musí byť rovnaká ako DPH poukazu. | DPH položky musí byť rovnaká ako DPH poukazu. | DPH položky musí byť rovnaká ako DPH poukazu | DPH položky musí byť rovnaká ako DPH poukazu | DPH položky musí byť rovnaká ako DPH poukazu | |
| Môže byť viac kladných položiek na jednom účte spolu s JUP. | Môže byť IBA JEDNA kladná položka na jednom účte spolu s JUP. | Môže byť viac kladných položiek na jednom účte spolu s JUP | Môže byť viac kladných položiek na jednom účte spolu s JUP | Môže byť viac kladných položiek na jednom účte spolu s JUP | ||
| Vratný obal | Môže byť na účte spolu s kladnými položkami. | Môže byť na účte spolu s kladnými položkami. | Môže byť na účte spolu s kladnými položkami | Môže byť na účte spolu s kladnými položkami | Môže byť na účte spolu s kladnými položkami | |
| Musí byť v 0 DPH | Musí byť v 0 DPH | Musí byť v 0 DPH | Musí byť v 0 DPH | Musí byť v 0 DPH |
¶ Predaj cez kasa WÉČKO
Pri predaji cez kasu Wéčko so zápisom do Qasida ERP/ SPIN2 je potrebné mať nainštalovanú verziu WÉČKA 26.03 a verziu Qasida ERP/ SPIN2 24.11. Zmenu sadzieb DPH na Produktoch je potrebné vykonať po skončení predaja v roku 2024 a pred spustením predaja v roku 2025.
¶ Predaj cez Fiskal v ERP Spin2 a Qasida
Fiskal - nastavenie v ERP Spin a Qasida:
-
Aktualizovať skripty 24_11 platné od dátumu 29.11. 2024 po 17:00.
-
Setup - Nastavenia - časť Logistika - Fiskal konverzia FISKAL_TPDP_SADZBA_DPH_TO_VAT_RATE_CODE
Hodnota tohto setupu definuje nastavenie nových sadzieb Typu daňových položiek pre sadzby DPH.
hodnota: #23->A#;#5->B#;#0->C#;#19->E#;#20->F#;#10->G#
Pre účely EKASY nie je potrebné nastavenie exportov DD s kódom EKASA. Po novom sa používa iba setup FISKAL_TPDP_SADZBA_DPH_TO_VAT_RATE_CODE
Pole Platnosť od nastaviť na dátum 1.1.2025.
Pole Platné k dátumu funguje ako filter, nechajte ho odškrnuté, aby sa zobrazili nastavenia s platnosťou od 1.1. 2025.
Pre tlač na fiškálnych tlačiarniach si môžte skontrolovať nastavenia Asseco Print Managera podľa kapitoly Nastavenia DPH v APM
Adresu servera APM nájdete v Qaside/Spine2 v časti Sklady - Predaj - Nastavenia fiskalu.
¶ Predaj cez Asseco Retail Kasa s prepojením na Asseco Spin2/Qasida
¶ Postup pre Spin2/Qasidu:
Pre správne odosielanie informácií medzi QASIDA ERP/SPIN2 a Retail kasou je potrebné mať nasadenú Qasida.api a skripty po 16.12. 2024 Zmenu sadzieb DPH na Produktoch je potrebné vykonať po zosynchronizovaní týchto skriptov a nasadení novej verzie Qasida.api a najneskôr pred spustením predaja v roku 2025.
¶ Postup ako vykonať zmenu nastavení v systéme Asseco Retail kase krok za krokom:
- Ukončiť všetky otvorené účty na všetkých pokladniach. Toto sa týka taktiež pokladní.
- Vykonať dennú a mesačnú uzávierku na všetkých pokladniach. Je to možné cez Hlavné menu – Uzávierky -Systémové uzávierky – Denná/Mesačná.
- Zatvoriť všetky pokladne.
- V Manageri doplniť a zmeniť nastavenia DPH:
a.V Servis - Špeciál - Nastavenia systému
b. Zmenu vykonáte nasledovne (príklad na základnej sadzbe):
Zmenu DPH z 20% na 23% vykonajte nastavením sa na príslušný riadok kliknutím myšou, stlačením tlačidla Oprava, prepísaním sadzieb (Sadzba manager a Sadzba cash) z 20,00% na 23,00%, vybratím typu hladiny a následným stlačením tlačidla Súhlas v okne Oprava záznamu.
c. Doplnenie nových DPH hladín je možné rovnakým spôsob. Stačí stlačiť tlačidlo Nový a vyplniť Sadzba manager, Sadzba cash, Typ hladiny, Hladina vo fiskálnom module:
| Typy | hladín podľa sadzby DPH |
|---|---|
| 23% | Základná |
| 19% | Znížená |
| 5% | Druhá znížená |
| 20% | Základná 2 |
| 10% | Znížená 2 |
| 0% | Oslobodená |
- V nastaveniach ERP systému doplniť sadzby pre Základnú sadzbu2 a zníženú sadzbu2:
a. Nastavenie sa vykonáva v Servis – externé systémy – ERP kasa
b. Záložka Pokladničné doklady
c. Potrebné je doplnenie v časti Pokladničné doklady DPH a Typ položky DPH
d. V prípade prepojenia cez SPINEX postačuje zapísať príslušné kódy do uvedených polí
e. V prípade prepojenia cez QasidaApi je potrebné skiknúť do poľa Id následne kliknúť na „ďalekohľad“ takto sa otvorí vyberač pre základ DPH alebo samotnú DPH a z ponúknutých vybrať podľa príslušnej hodnoty.
¶ Sumarizácia postupu pre spustenie sql
- synchronizácia databázy skriptami 24_11 po 25.11.2024
- nová verzia Qasida ERP/SPIN2 24.11
- uzavrieť VLASTNÉ sadzby (20% a 10%), ktoré neboli dodávané našou spoločnosťou a užívateľ nechce, aby sa brali ako vzor pre tvorbu nových sadzieb (23%, 19% a 5%). To znamená, že tieto sadzby sa nebudú využívať v roku 2025
- spustenie skriptu pre kontrolu sadzieb - oprava-tpdp-2025.sql
- spustenie skriptu pre založenie sadzieb:
a) ak chce mať zachované AU pri nových sadzbách ( 23%, 19% a 5%) ako pri 20% sadzbe a 10% sadzbe - spustiť skript clone-tpdp-2025.sql
b) ak NEchce mať zachované AU - a užívateľ si bude zakladať pre nové sadzby ( 23%, 19% a 5%) nové analytické účty - spustiť skript clone-tpdp-2025_bez_AU.sql- spustenie skriptu pre smerovanie sadzieb do KV DPH - clone-kv-routing-2025.sql
Všetky potrebné sql skripty sú uložené: @ftp.datalock.sk/produkty/spin/xml_pre_uct/SK_DPH_2025
Po vykonaní týchto činností pribudnú nové sadzby platné od 1.1. 2025 do okna
- Položky daňového dokladu,
- Nastavenie transformácie DD
- Druh daňového pohybu
- Tlačivo daňového priznania DPH
- Kontrolný výkaz DPH, záložka Smerovania KV DPH
¶ Majetok
Za účelom rozvoja elektromobility na Slovensku dochádza od 1.1. 2025 k preradeniu elektrobicyklov, elektrokolobežiek, elektrobusov a trolejbusov do nižších odpisových skupín. Budú sa teda odpisovať kratšie.
¶ Zmena v odpisovaní elektrobicyklov a elektrokolobežiek od 1.1.2025
Ako uvádza dôvodová správa k novele zákona o dani z príjmov, za účelom rozvoja elektromobility na Slovensku dochádza k preradeniu bicyklov a kolobežiek s pomocným elektrickým motorčekom do odpisovej skupiny 0 s dobou odpisovania 2 roky.
Od 1.1.2025 sa teda okrem elektromobilov pridávajú do nultej odpisovej skupiny aj elektrobicykle a elektrokolobežky. Odpisovať sa budú rovnako ako elektromobily rovnomernou metódou.
Pre správne nastavenie v programe je potrebné:
1/ do okna Kódy klasifikácie produkcie doplniť:
- 30.91.1 Len bicykel s pomocným elektrickým motorčekom a kolobežka s pomocným elektrickým motorčekom
- 32.40.31 Len kolobežka s pomocným elektrickým motorčekom
2/ v okne Odpisové skupiny je potrebné skotrolovať, či existuje odpisová skupina s 2 rokmi odpisovania, kde prvý rok sa odpisuje 50 % a druhý rok 50 %
3/ v januári 2025 vytvoriť nový pohyb v okne Skupinové zmeny. V druhej záložke Zmena je potrebné začiarknúť Odpisová skupina - vybrať odpisovú skupinu 2 ročnú a Kód klasifikácie produkcie (30.91.1 alebo 32.40.31)
¶ Daň z motorových vozidiel
V zmysle prechodných ustanovení novely zákona o dani z motorových vozidiel od 1. januára 2025 sa nové sadzby dane a úpravy ročnej sadzby dane majú prvýkrát uplatniť pri podaní daňového priznania za zdaňovacie obdobie roku 2025.
Bude však potrebné ich reflektovať do výpočtu preddavkov na daň na rok 2025.
Základ dane pri nákladných vozidlách sa spresňuje, a tieto vozidlá sa delia na kategórie M2, M3, N1-N3 s kódom druhu karosérie BA alebo BB, kedy základom dane bude najväčšia technicky prípustná celková hmotnosť v tonách a počet náprav podľa dokladu vozidla.
V prípade vozidiel kategórie N3 s kódom druhu karosérie BC alebo BD bude základom dane najväčšia technicky prípustná hmotnosť jazdnej súpravy v tonách a počet náprav
V prípade vozidiel kategórie O1 až O4 bude základom dane vozidlo. Týmto návrhom sa zároveň ruší doterajšie zdanenie jazdných súprav.
¶ Nastavenia v programe
Nakoľko sadzbu pre N3 kategórie vozidiel ovplyvňujú parametre ako:
- Kód druhu karosérie
- Typ pruženia hnacej nápravy
- Najväčšia prípustná hmotnosť jazdnej súpravy
bola o tieto údaje rozšírená záložka v okne Dopravný prostriedok,Údaje technického preukazu. Viac na stránke Dopravný prostriedok.
Taktiež o Najväčšiu prípustnú hmotnosť jazdnej súpravy od a Najväčšiu prípustnú hmotnosť jazdnej súpravy do je rozšírený číselník Sadzby pre DMV v okne Spracovanie.
Pre rozšírenie číselníkov Sadzby pre DMV a Sadzby zvýšene/zníženie je potrebná synchronizácia databázy po 19.12. 2024 po 15,20 hod.
Verzia potrebná k Spracovanie Dani z motorových vozidiel vyžaduje:
-verziu 24.11 z 26.11. 2024
-synchronizáciu databázy skriptami verzie 24_11 po 19.12. 2024.
¶ Daň z finančných transakcií
V Zbierke zákona bol nový zákon uverejnený dňa 25.10.2024 pod č. 279/2024 Z.z., ktorý vstupuje do platnosti od 1.1. 2025. Účinnosť zákona je od 1.4. 2025.
V okne Bankový výpis je možnosť zobraziť vypočítanú daň z finančných transakcií z debetných položiek. Viac na stránke Transakčná daň
Metodický pokyn k evidencii a hláseniu transakčnej dane v rámci evidencie Dodávateľské faktúry: Metodický pokyn k DFT