¶ Sadzby DP DPH od 1.1.2025
% sadzieb DPH budú od 1.1. 2025 zmenené nasledovne:
- Základná sadzba sa zvýši z 20% na 23%
- Znížená sadzba sa zvýši z 10% na 19%
- Znížená nižšia sadzba – 5% zostáva
¶ Naplnenie číselníkov DP DPH
Predpoklad na správne naplnenie sadzieb DPH platných od 1.1. 2025 je zosynchronizovaná databáza po 26. 11. 2024 a verzia Qasida ERP/SPIN 24.11.
Všetky potrebné sql skripty sú uložené: @ftp.datalock.sk/produkty/spin/xml_pre_uct/SK_DPH_2025
Pred spustením sql skriptu na naplnenie nových sadzieb je potrebné spustiť sql skript, ktorý skontroluje sadzby (oprava-tpdp-2025.sql)
Naplnenie číselníkov pre daňové doklady sa vykoná spustením sql skriptu. Skript (clone-tpdp-2025.sql) zabezpečí naplnenie nižšie spomenutých číselníkov:
- okno Položky daňového dokladu, záložka Typ položky DPH - doplní nové položky DPH a ZAKLAD pre 23% (vyššia), 19% (nižšia) a 5% (nižšia)
- okno Položky daňového dokladu, záložka Väzba položky DP - doplní väzbu základ <-> DPH
- okno Položky daňového dokladu, záložka Účty položky DP - doplní analytické účty tak ako boli definované pri rovnakom Type DPH (vyššia, nižšia). Pri vyššej 23% - bude rovnaký AU ako pri 20% sadzbe. Pri nižšej sadzbe 19% a 5% bude rovnaký, ako bol pri 10% sadzbe.
- okno Položky daňového dokladu, záložka Väzba položiek DPH - doplní väzbu vstup <->Vystup
- okno Položky daňového dokladu, záložka Rozpočítavanie pomerne - doplní väzbu pre pomer, ak boli v danej záložke nadefinované sadzby pre 20% alebo 10% sadzbu
- okno Nastavenie transformácie DD - doplní transformáciu DD 23% (vyššia), 19% (nižšia) a 5% (nižšia) pre momentálne platné tlačivo DP pre rok 2021 - na základe nastavených transformácii pre 20% alebo 10% sadzbu
- okno Druh daňového pohybu - doplní do jednotlivých druhov sadzby 23% (vyššia), 19% (nižšia) a 5% (nižšia), tak ako boli nastavené pre 20% alebo 10%
- okno Tlačivo daňového priznania DPH, záložka Riadok DP - Riadok DD do tlačiva platného od roku 2021 (Tlačivo DP pre rok 2021) sa doplní sadzba 23% (vyššia), 19% (nižšia) a 5% (nižšia), tak ako boli nastavené pre 20% alebo 10% sadzbu
V prípade, že zákazník si chce nadefinovať pre nové sadzby ( 23%, 19% a 5%) nové analytické účty, je potrebné spustiť skript (clone-tpdp-2025_bez_AU.sql), ktorý bude obsahovať všetky nastavenia vyššie uvedené okrem nastavenia analytických účtov.
Číselníky Nastavenie exportov DD a Nastavenie importov DD si užívateľ musí nastaviť sám.
¶ Kontrolný výkaz DPH
Nové schémy pre KV DPH momentálne ešte nie sú zapracované vo verzii 24.11, nakoľko v tomto čase sú zatiaľ v testovaní na FSSR. Dodanie bude v januárovom HOTFIXE verzie 24.11 po dodaní finálnych schém.
Sadzby do Smerovania KV DPH sú pripravené už teraz.
Číselník sa naplní po spustení skriptu: clone-kv-routing-2025.sql, ktorý môže byť spustený až po doplnení platných sadzieb pre rok 2025 skriptom uvedeným v sekcii Naplnenie číselníkov DP DPH.
Uvedený skript doplní sadzby platné pre rok 2025 rovnako, ako boli smerované sadzby 5%,10% a 20% so zachovaním smerovania Sekcie, Druhu DD, Evidencie a Názvu typu firmy.
Pre zachovanie možnosti vyplnenia KV DPH v prechodnom období zostávajú sadzby 5%,10% a 20% naďalej otvorené aj pre rok 2025
¶ Pokladňa
V Program - Nastavenia - Pokladňa je potrebné po 1. 1. 2025 zmeniť nastavenia platné pre rok 2025:
- POK_TYPSUMY_PPD - Typ sumy pre Príjmový PD, k založeniu novej položky PG
- POK_TYPSUMY_PPD - Typ sumy pre Výdavkový PD, k založeniu novej položky PG
Dané nastavenie slúži pre predplnenie sadzby DPH pri paragónoch.
¶ Import bločkov
1.1. 2025 v okne Import bločkov, záložka Nastavenia je potrebné nastaviť sadzby pre DPH vyššia a DPH nižšia.
Upozorňujeme, že v prípade importu bločku z roku 2025, ktorý obsahuje obe nižšie sadzby (19% a 5%) sa obe sadzby naimportuju do nižšej sadzby, ktorá je zadefinovaná v nastaveniach v okne Import bločkov. Sadzby sa budu správne importovať až po úprave ekasy na strane finančnej správy a následnom zapracovaní na našej strane.
¶ Produkt
V okne Produkt si užívateľ môže zmeniť hromadne sadzbu DPH akciou Hrom.zmena DPH. Viac na stránke Hromadná zmena sadzby DPH
¶ Retail kasa a E-shop
Pre správne odosielanie informácií medzi QASIDA ERP/SPIN2 a Retail kasou a E-shopom je potrebné mať nasadenú Qasida.api po 29.11. 2024 a zmenu sadzieb DPH na Produktoch je potrebné vykonať po skončení predaja v roku 2024 a pred spustením predaja v roku 2025.
¶ Predaj cez kasa WÉČKO
Pri predaji cez kasu Wéčko so zápisom do Qasida ERP/ SPIN2 je potrebné mať nainštalovanú verziu WÉČKA 26.03 a verziu Qasida ERP/ SPIN2 24.11. Zmenu sadzieb DPH na Produktoch je potrebné vykonať po skončení predaja v roku 2024 a pred spustením predaja v roku 2025.
¶ Fiskal - nastavenie v ERP Spin a Qasida
Je potrebné nastaviť setup FISKAL_TPDP_SADZBA_DPH_TO_VAT_RATE_CODE
Hodnota tohto setupu definuje nastavenie nových sadzieb Typu daňových položiek pre sadzby DPH platné od 1.1. 2025
hodnota: '#23->A#;#5->B#;#0->C#;#19->E#;#20->F#;#10->G#'
¶ Sumarizácia postupu pre spustenie sql
- synchronizácia databázy skriptami 24_11 po 25.11.2024
- nová verzia Qasida ERP/SPIN2 24.11
- spustenie skriptu pre kontrolu sadzieb - oprava-tpdp-2025.sql
- spustenie skriptu pre založenie sadzieb:
a) ak chce mať zachované AU pri nových sadzbách ( 23%, 19% a 5%) ako pri 20% sadzbe a 10% sadzbe - spustiť skript clone-tpdp-2025.sql
b) ak NEchce mať zachované AU - a užívateľ si bude zakladať pre nové sadzby ( 23%, 19% a 5%) nové analytické účty - spustiť skript clone-tpdp-2025_bez_AU.sql- spustenie skriptu pre smerovanie sadzieb do KV DPH - clone-kv-routing-2025.sql
Všetky potrebné sql skripty sú uložené: @ftp.datalock.sk/produkty/spin/xml_pre_uct/SK_DPH_2025
Po vykonaní týchto činností pribudnú nové sadzby platné od 1.1. 2025 do okna
- Položky daňového dokladu,
- Nastavenie transformácie DD
- Druh daňového pohybu
- Tlačivo daňového priznania DPH
- Kontrolný výkaz DPH, záložka Smerovania KV DPH
¶ Majetok
Za účelom rozvoja elektromobility na Slovensku dochádza od 1.1. 2025 k preradeniu elektrobicyklov, elektrokolobežiek, elektrobusov a trolejbusov do nižších odpisových skupín. Budú sa teda odpisovať kratšie.
¶ Zmena v odpisovaní elektrobicyklov a elektrokolobežiek od 1.1.2025
Ako uvádza dôvodová správa k novele zákona o dani z príjmov, za účelom rozvoja elektromobility na Slovensku dochádza k preradeniu bicyklov a kolobežiek s pomocným elektrickým motorčekom do odpisovej skupiny 0 s dobou odpisovania 2 roky.
Od 1.1.2025 sa teda okrem elektromobilov pridávajú do nultej odpisovej skupiny aj elektrobicykle a elektrokolobežky. Odpisovať sa budú rovnako ako elektromobily rovnomernou metódou.
Pre správne nastavenie v programe je potrebné:
1/ do okna Kódy klasifikácie produkcie doplniť:
- 30.91.1 Len bicykel s pomocným elektrickým motorčekom a kolobežka s pomocným elektrickým motorčekom
- 32.40.31 Len kolobežka s pomocným elektrickým motorčekom
2/ v okne Odpisové skupiny je potrebné skotrolovať, či existuje odpisová skupina s 2 rokmi odpisovania, kde prvý rok sa odpisuje 50 % a druhý rok 50 %
3/ v januári 2025 vytvoriť nový pohyb v okne Skupinové zmeny. V druhej záložke Zmena je potrebné začiarknúť Odpisová skupina - vybrať odpisovú skupinu 2 ročnú a Kód klasifikácie produkcie (30.91.1 alebo 32.40.31)
¶ Daň z motorových vozidiel
V zmysle prechodných ustanovení novely zákona o dani z motorových vozidiel od 1. januára 2025 sa nové sadzby dane a úpravy ročnej sadzby dane majú prvýkrát uplatniť pri podaní daňového priznania za zdaňovacie obdobie roku 2025.
Bude však potrebné ich reflektovať do výpočtu preddavkov na daň na rok 2025.
Základ dane pri nákladných vozidlách sa spresňuje, a tieto vozidlá sa delia na kategórie M2, M3, N1-N3 s kódom druhu karosérie BA alebo BB, kedy základom dane bude najväčšia technicky prípustná celková hmotnosť v tonách a počet náprav podľa dokladu vozidla.
V prípade vozidiel kategórie N3 s kódom druhu karosérie BC alebo BD bude základom dane najväčšia technicky prípustná hmotnosť jazdnej súpravy v tonách a počet náprav
V prípade vozidiel kategórie O1 až O4 bude základom dane vozidlo. Týmto návrhom sa zároveň ruší doterajšie zdanenie jazdných súprav.
¶ Nastavenia v programe
Nakoľko sadzbu pre N3 kategórie vozidiel ovplyvňujú parametre ako:
- Kód druhu karosérie
- Typ pruženia hnacej nápravy
- Najväčšia prípustná hmotnosť jazdnej súpravy
bola o tieto údaje rozšírená záložka v okne Dopravný prostriedok,Údaje technického preukazu. Viac na stránke Dopravný prostriedok.
Taktiež o Najväčšiu prípustnú hmotnosť jazdnej súpravy od a Najväčšiu prípustnú hmotnosť jazdnej súpravy do je rozšírený číselník Spracovanie, záložka Sadzby pre DMV.
Nakoľko k 26.11. 2024 ešte nie je schválená novela zákona č. 474/2013 Z. z. o výbere mýta (čl. I) za užívanie vymedzených úsekov pozemných komunikácií, ktorým sa menia a dopĺňajú niektoré ďalšie zákony:
- Zákon č. 8/2009 Z. z. o cestnej premávke (čl. II)
- Zákon č. 361/2014 Z. z. o dani z motorových vozidiel (čl. III)
- Zákon č. 639/2004 Z. z. o Národnej diaľničnej spoločnosti (čl. IV)
preto číselníky Sadzby pre DMV a Sadzby zvýšene/zníženie nie sú vo verzii 24.11 ešte zapracované. Budú dodané po schválení novely zákona.
¶ Daň z finančných transakcií
V Zbierke zákona bol nový zákon uverejnený dňa 25.10.2024 pod č. 279/2024 Z.z., ktorý vstupuje do platnosti od 1.1. 2025. Účinnosť zákona je od 1.4. 2025.
Informácie o Dani z finančných transakcií budú doplnené neskôr.